深交所發(fā)布7項ABS審核指引指南

　　近日，深交所發(fā)布《深圳證券交易所資產支持證券掛牌條件審核業(yè)務指引第1號——申請文件及其編制要求》（以下簡稱《申請文件及其編制指引》）等6項資產支持證券（ABS）審核業(yè)務指引及1項審核業(yè)務辦理指南，構建更加“簡明清晰、易懂好用、全面完備”的規(guī)則體系，推動深市資產證券化市場高質量發(fā)展。

　　據(jù)悉，新制定的《申請文件及其編制指引》以信息披露為核心，細化計劃說明書、法律意見書等申請文件編制內容，進一步壓實中介機構核查和披露義務，提升信息披露的規(guī)范性、針對性和可讀性。新制定的《深圳證券交易所資產支持證券掛牌條件審核業(yè)務指引第2號——審核重點關注事項》突出資產信用，在現(xiàn)有應收賬款債權、融資租賃債權等四類基礎資產的基礎上，新增小額貸款債權、企業(yè)融資債權、不動產抵押貸款三類基礎資產的準入標準，形成以通用性要求為基礎、3大類6小類細分資產類型要求為補充的資產支持證券準入標準體系。新修訂的《深圳證券交易所資產支持證券掛牌條件審核業(yè)務指引第3號——審核程序》進一步優(yōu)化了封卷時限、中止和終止審核情形等要求，有利于提升業(yè)務規(guī)范化透明化水平。

　　同日，深交所還發(fā)布了《深圳證券交易所資產證券化掛牌條件審核業(yè)務指南第1號——業(yè)務辦理》（以下簡稱《業(yè)務辦理指南》）。《業(yè)務辦理指南》在2020年12月首次發(fā)布的版本基礎上，主要進行了如下修訂：一是調整或刪除與新發(fā)布的六項指引不一致或重復的內容。二是優(yōu)化資產支持證券掛牌轉讓申請文件清單和文件簽章要求，在律師對評級機構、資產評估機構、會計師事務所等證券服務機構主體業(yè)務資質發(fā)表明確意見情況下，不再要求提交相關機構業(yè)務資質證明文件作為申請文件。三是結合新發(fā)布的六項指引及審核業(yè)務實踐經驗，對掛牌申請書、取得無異議函后是否發(fā)生變化的專項說明等文件模板進行修訂，并新增承諾履行事項登記表、律師對報送的電子申請文件和預留原件一致性出具的鑒證意見等文件模板，提升業(yè)務標準化水平。

　　記者了解到，近年來，深交所資產證券化市場穩(wěn)步發(fā)展，逐步形成自身特色。一是資產類型覆蓋全面，盤活存量資產功能得到發(fā)揮。截至今年11月底，深交所已累計發(fā)行資產支持證券2.7萬億元，基礎資產涵蓋應收賬款、小額貸款、融資租賃、基礎設施收費、不動產等多種類型，實現(xiàn)資產類型全覆蓋。二是創(chuàng)新引領業(yè)務發(fā)展，服務小微科創(chuàng)特色凸顯。目前，由深交所率先論證推出的核心企業(yè)供應鏈應付賬款資產支持證券和知識產權資產支持證券已實現(xiàn)可復制、規(guī)?；l(fā)展。截至今年11月底，深市已發(fā)行核心企業(yè)供應鏈應付賬款資產支持證券1285只，以核心企業(yè)信用為支撐，助力超10萬家產業(yè)鏈供應鏈上游中小企業(yè)提前回收資金近8000億元；已發(fā)行知識產權資產支持證券142只，融資規(guī)模301億元，惠及超2000家科技創(chuàng)新企業(yè)，盤活6400余項知識產權，知識產權資產支持證券已成為交易所債券市場服務國家創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略的重要融資工具。三是深耕不動產領域，搭建業(yè)務創(chuàng)新實踐平臺。自2014年深市發(fā)行全國首單不動產持有型資產支持證券以來，深交所相繼推出全國首單保租房不動產持有型資產支持證券、首單以公募基金為載體的不動產持有型資產支持證券等產品，為不動產類資產支持證券市場發(fā)展提供了良好的實踐和創(chuàng)新平臺。截至今年11月底，深市已發(fā)行不動產持有型資產支持證券產品106只，發(fā)行規(guī)模達2260億元。